資金繰りとは、会社の収支を管理して、資金の過不足を調整することです。これは現金や預金など、すぐに支払いに利用できる資金を指します。
この資金繰りが行き詰まると会社は破綻します。
資金繰り改善のため
資金繰り表
資金繰りの状況を把握するために、資金繰り表を作成します。資金繰り表には、以下の項目などが含まれます。
- 収入
- 売上
- その他の収入
- 支出
- 費用
- 投資
- 借入の返済
- キャッシュフロー
- 収入 – 支出
資金繰りの目的
資金繰りの目的は以下の通りです。
- 経営の安定化
資金不足による事業の停止や経営破綻を防ぎます。 - 効率化
余剰資金を有効活用することで、経営効率の向上を目指します。 - 成長戦略の推進
将来の投資に必要な資金を確保することで、成長戦略を実現します。
資金繰りを安定させるには？
資金繰りを安定させるためには、以下の事項に注意することが大切です。
- 売上と支出のバランスの把握
- 収入と支出のバランスをしっかりと把握し、不足が生じないよう努めます。
（あたりまえですが、効果が高い） - 在庫管理の最適化
- 過剰な在庫は資金の滞留に繋がるため、適切な在庫管理が必要です。
（余剰在庫の処分） - 借入のリスク管理
- 過剰な借入金は返済負担となるリスクがあるため、適切な借入金管理が必要です。
（返せるだけ借りる）
